如何为企业做全面的税务筹划？

如何为企业做全面的税务筹划？
米粒企服资讯 2019年07月24日 15:12　　浏览 1,326　|　评论 0　|　

企业在转型升级的时候，需要根据经营环境和自身资产状况进行一定的税务筹划，从而提高长期的财务管理水平、优化资源配置。那么怎样才能为企业做好全面的税务筹划呢？来跟米粒小助一起了解一下吧！

从本质上来说，税务筹划是企业的一项基本权利，在法律允许的范围内进行。而当存在多种税筹方案时，筹划人员可以利用对税法的熟识、对实践技术的掌握，做出最优的选择，从而最大化降低企业税负，增加企业利润。

而全面的税务筹划需要多方面的综合考虑，由于它涵盖筹资、投资、经营、组等诸多经济活动，所以需要根据企业具体的经营状况和特定目标来进行。接下来从这几点分别跟大家讲述一下。

企业筹资。在市场经济环境下，企业可以从多个渠道以不同方式筹集所需资金，常用的有向金融机构借款、发行债券或股票、自我积累、内部员工集资、关联方借款、融资租赁等方式，它们将带来不同的预期收益和不同的税负。其中，债务筹资的费用与利息可以在所得税税前扣除，而股权筹资只能扣除筹集费用，股息只能在税后利润中分配。
企业投资。企业投资主要目的是为了维持企业的生存和发展，提升企业的资产价值，增强综合竞争力。这里要充分考虑投资设立的组织形式、投资行业、注册地点、投资国别、资源环境、投资规模、出资方式、投资时点、子公司与分公司的优劣区别等因素，企业可以利用各种税收优惠政策开展税务筹划，谨慎评估和选择投资的地区与行业。
企业经营。实体企业的经营包括采购、生产、存货、销售、收款等环节，管理者可以围绕具体的税种展开筹划，切入点有：供货对象、采购规模、购货时间、销售模式、结算方式、销售地点、成本结转、长期股权投资、投资性房地产等，最大限度地获得货币时间价值。

在企业经营中，涉及存货计价、固定资产折旧、无形资产推销、收入确认等几个极其重要而又隐密的会计政策和主观估计，企业往往会选择有利于自身的会计政策。而且，随着我国企业会计准则的不断完善和国际化趋势，直接扩展了这方面的税务筹划空间，已经有越来越多的实务案例。

企业重组。企业重组是现代企业的重大机遇和挑战，是在日常经济活动以外发生的法律或经济结构重大改变的交易，包括资产处置、股权收购、企业合并或分立、债务重组等形式，需要重点考虑资源的整合和未来发展，也要充分关注相关税务安排。管理者在做企业重组税务筹划时，可以从目标架构、重组方式、资产计税基础、支付手段、资产划转、非货币性出资、税务动机等处着眼。

知易行难，大家可以结合企业的经营状况和发展战略进行灵活运用，从企业大举利益出发，全面制定税务筹划方案。

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