关于2020年度企业所得税汇算清缴的重点提示~
米粒企服资讯 2021年03月30日 10:51  浏览 152 | 评论 0 |  0

 

致纳税人的一封信

 

 

小型微利企业,2020年企业所得税汇缴申报表填报流程

 

一、小型微利填报频率最高的表格有:

 

1、《企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》封面

2、《企业所得税年度纳税申报表填报表单》

3、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)

4、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)

5、《纳税调整项目明细表》(A105000)

6、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》(A105050)

7、 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)

8、《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)

9、《减免所得税优惠明细表》(A107040)‍

 

二、只要发生相关支出,不论是否纳税调整,均需填报的有:

 

1.《职工薪酬支出及纳税调整明细表》(A105050)

2.《捐赠支出及纳税调整明细表》(A105070)

3.《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)

4.《资产损失税前扣除及纳税调整明细表(A105090)》

5.《特殊行业准备金及纳税调整明细表》(A105120)

6、《企业重组情况及纳税调整明细表》(A105100)

 

企业生产经营业务涉及到需要填报其他表单的,应选择填报相关表单。‍

 

三、小型微利企业汇算清缴免于填报哪些表单?

 

1、《一般企业收入明细表》(A101010)

2、《金融企业收入明细表》(A101020)

3、《一般企业成本支出明细表》(A102010)

4、《金融企业支出明细表》(A102020)

5、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)

6、《期间费用明细表》(A104000)

 

注意:相关数据在A100000中直接填写即可!‍

 

企业所得税年报网上操作流程

 

1. 登录国家税务总局北京市电子税务局:https://etax.beijing.chinatax.gov.cn

 

2.登录电子税务局后,在我要办税模块点击税费申报及缴纳。

 

 

3.找到企业所得税(年报)在后方点击填写申报表。

 

 

4.进入申报页面后需要先阅读注意事项及提示,阅读完成后点击已阅读和确定键。

 

5.填写企业所得税年度纳税申报基础信息表。

 

提示:填写企业所得税年度纳税申报基础信息表时,资产总额填写平均值,单位为万元

 

6.企业根据实际情况选择企业所得税年度纳税申报表填报表单。

 

 

7.填写企业所得税(年报)申报表,完成后点击申报。

 

8.阅读风险提示服务,确认无误后申报。

 

 

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