金税三期再升级!老板和会计必须得知道的,这10条红线~
米粒企服资讯 2020年10月14日 14:28  浏览 63 | 评论 0 |  0

 

 

强大的 “金三”预警系统升级发出预警了!小伙伴们千万注意!

 

2020税务重点关注这两个指标!

企业老板和会计,赶紧自查!

 

2020年金税三期税收管理系统发出的最新风险预警事项:

 

1、一般纳税人连续三个月零申报

2、增值税进项大于销项

 

系统还给出了详细解释说明, 系统会生成疑点信息清册向纳税人法人、财务负责人推送自查自纠短信并要求纳税人5日内回复异常原因,主管税务机关根据纳税人反馈情况进行调查核实,并反馈调查核实结果。

 

你们公司经得起查吗?

 

警惕!这6种情况

企业会被约谈!被稽查!

 

1、少交个税和社保的

 

施行五证合一后,税务、工商、社保随时合并接口,企业人员、收入等相关信息互联,虚报工资已经没余地了,个人所得税和社保千万别计算着少交!

 

特别注意:员工工资长期在5000以下或每月工资不变的,会被税务局重点关注。

 

2、库存账实不一致的

 

开票软件已经增加了商品编码,若再加上单位编码,大数据的快速和准确度你难以想象,金税三期会比你自己更了解你的库存状况,进了什么货,进了多少,什么型号的,出了什么货,出了多少,出了什么型号的,它都了如指掌,一旦有业务发生,库存状况尽收它的“法眼”。账实不一致的,包括名称、数量、型号等不一致,会被税务局重点关注。

 

3、虚开发票的

 

金三利用强大的大数据,进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性,通通在它的“掌控“之中,虚开发票查验指数100%哟~不要存在侥幸心理!

 

4、企业所得税异常申报的

 

大数据对企业业务状况了如指掌,不仅知道你企业收入是多少,哪些业务带来的收入等,而且知道你企业购入了多少固定资产:买过几套办公桌,换过几辆车;还知道你公司发生了多少费用:多少是加油的、多少是办公的、多少是差旅的,多少是请客的……

 

特别注意:那些成本和毛利率等指标明显不合理的企业,或长期亏损却一直不倒闭的企业。金税三期通过同行业比对,就能知道您的企业应该产生多少利润,企业所得税变得透明,还敢逃吗?对偷税行为,税务机关严厉打击!

 

5、增值税抵扣异常的

 

大数据会帮你计算商品增值额,前文提到增值税进项大于销项会触发预警。值得特别注意的是,如果你取得并抵扣了增值税异常凭证,那你的麻烦就大了。

 

即:如果给你开发票的企业是虚开增值税发票,或者是走逃(失联)企业,那么你也要被牵连,税务局会约谈你,让你提供证明业务真实发生的资料,接着会面临一系列检查!

 

6、未正常申报纳税的

 

这里的未正常申报包括:

 

①未申报,

②申报不及时,

③申报不完整,

④不合规零申报。

 

注意:出现上述情况将被列为非正常户;或被认定为走逃失踪户的纳税人,当年的纳税人信用直接评为D级,甚至将会吊销营业执照!

 

 

千万别碰这10条红线!

老板和会计赶紧对照自查!

 

税务局是怎么找到你的?对照自查,是不是触碰了这10条红线!

 

红线一:虚开发票

 

其中,与实际经营情况不符:

1、没有真实交易;

2、有真实交易,但开具数量或金额不符;

3、进行了实际交易,但让他人代开发票。

 

红线二:对开、环开发票 

 

对开、环开发票虽然属于闭环抵扣,未少缴税,也未给国家造成损失。

 

红线三:三流不一致 

 

三流一致就是资金流、发票流、货物流相统一,有的会加上合同流,也就是四流一致。

 

红线四:通过公转私、私转私等隐匿收入 

 

今年央行刚刚发布了大额现金管理试点,这无疑也是释放了一个信号,通过私户来隐匿收入实属自投罗网。

 

3种情况,会被重点监管

 

a1 任何账户的现金交易,超过5万。

a2 公户转账,超过200万。

a3 私户转账超20万(境外)或50万(境内)。

 

6种情况,企业要小心

 

b1 规模很小的企业,却常搞出上千万的流水。
b2 资金转入转出有异常,比如分批转入集中转出,或者集中转入分批转出。

b3 经营范围或经营业务,跟资金流向没有关联度。
b4 公户短期频繁且大额的给个人转账,或公户短期经常收到与业务没啥关系的个人汇款。
b5 频繁开销户,并在销户前有大量资金活动。
b6 闲置很久的账户,突然启用,并有大量的资金活动。

 

红线五:买发票、虚列工资等多列支出 

 

买发票的相当于虚开发票,这种行为不仅进项税转出、税前调增,还要面临巨额罚款和滞纳金,甚至会受到刑事处罚。

 

红线六:个人所得税上动歪脑筋 

 

2020年个税也是被稽查的重点,随着个税申报系统不断完善,冒用身份、编造虚假工资等都很容易被稽查。

 

1、工资支出的相关凭证:检查工资花名册、工资计算表、明细账、工资发放凭证与员工工资卡等数据是否对应。

 

2、员工人数、薪酬标准:根据账载薪资数据、生产规模和经营情况,核实从业职工人数和薪酬标准。

 

重点核实月工资额低于5000元职工人数占比情况。

 

3、各项补贴、奖金、福利的计税情况:检查现金支付、实物支付,各种津贴、补贴、奖金、福利费,是否代扣代缴个税。

4、金三、社保系统联合数据分析:对比工资表、花名册、社保缴纳人员,检查企业个人所得税人员比例和收入情况,是否有重大差异。

 

红线七:疏忽小税种 

 

很多公司对小税种不重视,认为其金额小,不会被监管,这样想就打错特错了,小税种也会引起大风险。

 

红线八:骗取出口退税 

 

现大数据时代,多部门(税务、海关、银行等)信息已共享,再想通过以前方法骗取出口退税已经不现实。

 

红线九:库存账实不一致 

 

发票开具实行全票面上传,简单说就是发票开具不只是发票抬头、金额,就连开具的商品名称、数量、单价都会被监管。也就是说,公司的进销存都是透明的。

 

红线十:长期零申报 

 

零申报是指纳税人或扣缴义务人没有发生应税行为。“长期”,通常情况下认定为半年。

 

除此之外,如果的你的企业属于高新企业等税收优惠认定企业,或者税负率异常等,也会受到税局的重点“关照”。

 

最后奉劝给位老板和会计,一定对照自查,莫碰红线,否则一定会得不偿失,追悔莫及!

 

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